查賬遭拒 小股東怒訴華素制藥,熱點題材,股票新聞,概念股,主力資金流入

金投資訊

查賬遭拒 小股東怒訴華素制藥
2019-06-22

  要求查閱所投資公司的賬本卻遭到拒絕,北京工業發展投資管理有限公司(以下簡稱“北工投”)將投資標的北京華素制藥股份有限公司(以下簡稱華素制藥)及其股東、兩名高管一并告上法庭。

  華素制藥為北京中關村科技發展(控股)股份有限公司(000931.SZ,以下簡稱“中關村”)孫公司,根據中關村5月30日公告,北工投在查閱華素制藥歷年審計報告后發現,公司存在一方面對外大量借款及高額利息支出,另一方面大量資金被控股股東占用的非正常經濟行為。其后,北工投要求查閱華素制藥歷年會計憑證等相關資料,卻遭到對方拒絕。

  《中國經營報》記者從華素制藥法務部門了解到,華素制藥方面將應訴此案。

  合作伙伴起糾紛

  華素制藥由中關村四環醫藥開發有限責任公司(以下簡稱“四環醫藥”)前身北京四環制藥廠以經營性凈資產出資,聯合另外5家出資方以貨幣資金出資共同發起,公司于2000年6月29日設立,注冊資本7000萬元。公司主要產品有博蘇片、華素片和非賽樂等。

  目前,四環醫藥持有華素制藥94.214%股份,北工投持有華素制藥3.572%股份。

  5月30日,中關村發布重大訴訟公告,因華素制藥股東知情權糾紛一案,北工投以華素制藥、華素制藥控股股東四環醫藥、華素制藥董事長侯占軍及經理、董事董國明為被告向法院提起訴訟。當日,中關村收到北京市房山區人民法院傳票。

  原告北工投方面訴稱,近期,北工投經查閱華素制藥歷年審計報告發現,華素制藥近年一方面存在大量對外借款及高額利息支出,另一方面其大量資金又被控股股東四環醫藥和四環醫藥母公司中關村占用,明顯系非正常經濟行為。

  針對上述情況,北工投于今年1月25日向華素制藥發函,要求查閱上述關聯交易相關的會計賬簿、財務憑證、合同等文件,以供其了解華素制藥關聯交易的具體情況。而華素制藥于1月29日回函拒絕了原告的上述合理訴求。

  北工投方面認為,其作為華素制藥股東,根據《公司法》規定有權查閱相關材料。而且,基于上述華素制藥大量資金被關聯企業占用的同時又存在大量對外借款的非正常經濟行為,四環醫藥及華素制藥的高管、董事等主體很可能存在利用關聯關系、工作便利損害華素制藥利益的行為。北工投有權要求華素制藥提供相關材料,以維護華素制藥、北工投及其他股東的合法權益。

  同時,北工投一并將相關高管告上法庭。其認為,四環醫藥作為華素制藥控股股東、侯占軍作為華素制藥董事長及法定代表人、董國明作為華素制藥經理及董事,三者應配合華素制藥向原告及原告委托的專業人員提供上述材料。

  北工投方面訴訟請求判令華素制藥將其與四環醫藥、中關村之間自2013年以來的關聯交易相關的全部股東大會會議記錄、財務報告、會計賬簿、憑證等材料和相關合同等文件供北工投方面查閱和復制,并判令四環醫藥、侯占軍及董國明對此進行配合。

  同時,侯占軍也是中關村董事長兼總裁,董國明為中關村副總裁。

  中關村方面表示,鑒于案件尚未開庭審理,目前暫無法判斷對公司利潤的影響。

  對此,記者分別致電致函中關村和北工投,對方均已收悉,但截至發稿仍未對記者采訪作出回應。華素制藥法務部門工作人員向記者表示,目前華素制藥方面正在等待本案開庭,其他相關信息以公司公告為準。

  兩億現金被股東占用

  中關村披露上述重大訴訟公告的同時,公開了華素制藥和四環醫藥2018年審計報告。

  2018年華素制藥實現營業收入7.23億元,歸屬于母公司所有者的凈利潤為6601.32萬元,占中關村2018年歸屬于上市公司股東凈利潤的70.88%。

  審計報告顯示,華素制藥高額財務費用對利潤造成了大幅侵蝕。截至2018年底,華素制藥負債合計6.43億元,其中短期借款1.80億元,一年內到期的非流動負債2.30億元。高額借款造成沉重利息支出壓力。2018年,公司財務費用共計3252.92萬元,其中3026.66萬元為利息支出。

  由此可知,若不考慮所得稅扣除和利息支出,華素制藥2018年息稅前利潤約為1.11億元,利息保障倍數約為3.67。也就是說,華素制藥將息稅前利潤的三成支付給了銀行。利息保障倍數指企業息稅前利潤與利息費用的比率,用以衡量企業支付負債利息的能力。

  中關村2018年年報顯示,華素制藥分別于2018年6月14日、7月23日和10月15日向3家銀行共計借款約1.80億元,其中約8473萬元借款用途為支付廣告費,9500萬元借款用途為支付廣告費和采購原材料。不過,年報同時顯示,華素制藥原計劃用做廣告項目金額僅3800萬元。華素制藥2018年審計報告顯示,其實際支付廣告宣傳費僅1694.87萬元。

  面臨償債壓力的同時,華素制藥還有高額款項未能收回。截至2018年底,華素制藥應收票據及應收賬款共計3.42億元,按欠款方歸集的應收賬款前5名分別為華潤醫藥、百安居投資、唐山百貨大樓集團、上藥控股和黑龍江省醫藥有限公司,共計占應收賬款余額10.74%。

  另外,華素制藥資產中還有3.89億元其他應收款,其中3.35億元為內部往來款。截至2018年底,華素制藥對中關村有1.2995億元內部往來款未收回,賬齡為1~2年;對四環醫藥有9009萬元內部往來款未收回,賬齡為2~3年。

  占用孫公司如此多資金,中關村方面負債情況同樣不容樂觀。從合并報表來看,截至2018年底,中關村流動負債合計13.32億元,其中短期借款余額2.72億元,長期借款余額2.25億元,負債合計達16.34億元,占總資產46.32%。由此帶來的利息支出為4184.68萬元。同時,公司尚有3.64億元應付票據及應付賬款余額,其中主要為應付貨款,另有其他應付款2.84億元。

  而此時,中關村還有10.60億元應收賬款尚未收回,致其賬面貨幣資金只剩3.77億元,僅能夠支付其所欠貨款、工程款。

  目前,中關村已經出現了拖欠銀行借款的情況。截至2018年底,公司對中國工商銀行北京新街口支行尚有7200萬元短期借款逾期未歸還,逾期時間為2005年,逾期利率為8%。

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