122億存款去哪兒了? *ST康得遭監管層“窮追猛打”,熱點題材,股票新聞,概念股,主力資金流入

122億存款去哪兒了? *ST康得遭監管層“窮追猛打”
2019-05-09

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  “披星戴帽”的*ST康得(002450.SZ),賬上122億究竟去哪了?正在被監管層“窮追猛打”。

  5月8日晚間,針對122億元現金真實性問題,*ST康得再次收到深交所關注函,其中,公司三位獨立董事在年報質疑的北京銀行百億存款管理及逾21億設備款的問題再次被關注。

  顯然,深交所對ST康得此前的回復“不滿意”,在5月8日的關注函中,深交所的提問開始聚焦到康得新的控股股東康得投資集團有限公司(以下簡稱“康得投資集團”)與北京銀行西單支行簽訂的《現金管理合作協議》上。

  深交所要求康得新說明,康得投資集團與北京銀行西單支行簽訂的《現金管理合作協議》的具體內容,以及康得新及其主要子公司加入《現金管理合作協議》的原因,同時還要求康得新說明,加入《現金管理合作協議》是否導致其與康得投資集團共用銀行賬戶,是否存在將公司資金通過《現金管理合作協議》存入康得投資集團及其關聯人控制的賬戶的情形,是否導致康得投資集團非經營性占用上市公司資金。

  截至目前,康得新尚未就深交所的最新關注函予以回復。5月9日,北京銀行向媒體表示,北京銀行西單支行與康得新訂立的《現金管理業務合作協議》,是各方依照《合同法》相關規定,本著自愿、平等原則簽署。合同訂立的行為符合相關法律規定。

  122億風波源于年報

  122億元銀行存款去向引發的風波開始于康得新4月30日發布的2018年年報。

  *ST康得年報顯示,去年公司實現營業收入91.50億元,同比下降22.38%;歸屬于母公司凈利潤2.81億元,下降88.66%。年報中同時稱公司賬面貨幣資金153.16億元,其中122.1億元存放于北京銀行西單支行。瑞華會計師事務所對這份年報也出具了無法表示意見的審計報告,稱無法判斷上述銀行存款期末余額的真實性、準確性及披露的恰當性。

  公司獨立董事楊光裕、張述華、陳東對122.1億元的真實性表示強烈質疑:“這筆存款既不能用于支付也無法執行,并且北京銀行西單支行曾口頭回復‘可用余額為零’,注冊會計師就此筆存款向北京銀行西單支行發出詢證函,對方至今沒有回復。”

  此外,公司副總裁侯向京、董事余瑤等人均表示無法保證年報內容的真實準確完整,董秘杜文靜也向投資者提示風險,并在*ST康得年報披露后,于5月5日辭去公司一切職務。

  深交所在*ST康得披露年報當晚即下發關注函,要求公司說明存放于北京銀行122.1億元的主要用途,是否符合商業邏輯。受事件影響,當日ST康得新停牌一天,5月6日復牌,5月6日起被實行“退市風險警示”特別處理,股票簡稱由“ST康得新”變更為“*ST康得”,目前股票已連續四日跌停。

  5月7日,康得新對深交所4月30日的關注函進行了回復。康得新稱,康得投資集團與北京銀行西單支行簽訂了《現金管理合作協議》,公司及其下屬的三家全資子公司康得新光電、康得菲爾、康得新功能加入了上述《現金管理合作協議》。根據《現金管理合作協議》,賬戶資金集中采取實時集中方式,當子賬戶發生收款時,該賬戶資金實時向上歸集,子賬戶同時記錄累計上存資金余額,當子賬戶發生付款時,自康得投資集團賬戶實時向下下撥資金完成支付,同時扣減該子賬戶上存資金余額。賬戶余額按照零余額管理,即各子賬戶的資金全額歸集到康得投資集團賬戶。

  瑞華會計師事務所在上述關注函的回復中表示,會計所于2019年3月25日、2019年4月2日、2019年4月16日分別三次通過順豐郵寄發函給北京銀行西單支行,并于4月29日收到了通過順豐郵寄至本所辦公地址的北京銀行西單支行詢證函回函,銀行回函顯示:“銀行存款該賬戶余額為0元,該賬戶在北京銀行有聯動賬戶業務,銀行歸集金額為12209443476.52元”。

  有巨額現金還不起15億債

  據瑞華會計師事務所稱,在其向北京銀行了解聯動賬戶信息時,北京銀行工作人員在電話回訪中未予回復。因北京銀行西單支行回函信息與公司賬面記載余額、公司網銀顯示余額不一致,同時也無法實施進一步有效的替代程序以獲取充分、適當的審計證據,因此瑞華會計師事務所表示,無法判斷公司上述銀行存款期末余額的真實性、準確性及披露的恰當性。

  在關注函回復中,*ST康得對“賬戶余額為0”的解釋為“子賬戶歸集到康得投資集團賬戶”。

  目前,康得新仍賬上有著150億元的現金,但是2019年1月15、 21日,18康得新SCP001與18康得新SCP002相繼違約,這兩筆違約債券本息合計只有15.63億元。

  事實上,康得新不斷刷新著投資者的認知。手握150億元的現金,先是還不起15億的本息,之后竟然連數千萬的利息也要賴賬。

  據公司官網介紹,康得新成立于2001年8月,深圳中小板上市公司,是一家材料高科技企業,公司致力于“打造先進高分子材料平臺”。康得新已構建(光電材料和預涂材料為核心的)新材料、(3D、SR、大屏觸控為核心的)智能顯示、碳纖維三大核心主營業務。在中國臺灣、韓國、德國、荷蘭、美國都有布局。康得新董事長鐘玉曾在2015年股東大會上雄心萬丈定下3年內3000億市值的目標,彼時的市值為513.6億元,而如今市值為144億元。

  需要關注的是,近一年來,康得新公司過得并不好。因各項的債務違約行為,財務造假,債務與資金困頓,內部高管人員變動,涉嫌信息披露違規,ST康得新公司的經營、市場、發展已經遭遇了前所未有的困境。更讓外界感到不解的是康得新的“高存高貸”現象非常明顯,公司自己賬面上躺著現金不用,大額舉債,承擔高昂的財務費用。

  有財務人員向《華夏時報》記者表示,如果一家上市公司財務報表無甚漏洞但卻爆發了現金流危機,且庫存飆升、瘋狂借貸、大股東大比例質押,這就基本上可以坐實財務造假了。這就是說披露的業績再絢爛,也逃不過現金流這一關,而且現金流也是可以造假的,沒錢就是沒錢,掩蓋不了危機的,畢竟沒法造假幣來渡過現金流危機。

  至于康得新如何回復最新的問詢,成為市場新一輪關注的焦點,有望揭開122億元資金之迷。

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