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金投資訊

兩家公司首發上會 一家獲通過一家暫緩表決
2018-03-20

  第十七屆發審委2018年第47次會議審核結果公告

  中國證券監督管理委員會第十七屆發行審核委員會2018年第47次發審委會議于2018年3月20日召開,現將會議審核情況公告如下:

  一、審核結果

  (一)科沃斯機器人股份有限公司(首發)獲通過。

  (二)新疆東方環宇燃氣股份有限公司(首發)暫緩表決。

  二、發審委會議提出詢問的主要問題

  (一)科沃斯機器人股份有限公司

  1、招股說明書披露,發行人擁有600余項境內外專利。報告期內,與戴森技術、東莞萬錦等公司存在多起專利權糾紛。請發行人代表說明:(1)擁有的核心技術及其來源,產品中哪些核心部件為發行人自產及占各類產品成本的比重,對發行人銷售價格的影響;(2)發行人的核心技術如何與服務機器人和清潔類小家具結合,如何體現其競爭力及價值;(3)發行人現有技術在行業中的水平,與同行業公司相比較,是否具有先進性;(4)發生糾紛專利的具體情況及在生產經營中的作用,專利權糾紛對公司境外業務拓展的影響。請保薦代表人說明核查過程、依據,并發表明確核查意見。

  2、報告期內,發行人服務機器人業務毛利率較高,清潔類小家電業務毛利率偏低,請發行人代表說明:(1)報告期服務機器人自產模式和代工生產模式占比,兩種模式對成本的影響程度;(2)線上線下銷售模式選取標準、占比以及對毛利率的影響;(3)服務機器人產品單價逐年下降且明顯低于iRobot公司,但其毛利率2014年-2015年高于iRobot公司的原因及合理性;(4)OEM/ODM清潔類小家電代工客戶選取標準、毛利率存在較大差異的原因及合理性;(5)各年度對京東、唯品會、蘇寧易購等電商平臺銷售服務機器人和自有品牌小家電毛利率接近,但銷售單價存在較大差異的原因及合理性,各電商平臺銷售是否存在刷單情形;(6)在亞馬遜電商平臺銷售的服務機器人毛利明顯高于其他電商平臺的原因及合理性。請保薦代表人說明核查過程、依據,并發表明確核查意見。

  3、申報招股說明書披露,發行人實際控制人為錢東奇,錢東奇之子間接持有發行人17.00%的股權,同時擔任公司董事;發行人存在多個員工持股平臺。請發行人代表說明:(1)僅將錢東奇認定為實際控制人的原因及合理性;(2)設立眾多員工持股平臺,以及部分員工在多個持股平臺持有權益的原因及合理性;(3)員工持股平臺的出資人是否均為發行人員工,是否存在出資人為發行人供應商、客戶、中介機構或其他利益相關方等的情形。請保薦代表人說明核查過程、依據,并發表明確核查意見。

  4、申報招股說明書披露,2016年發行人實施員工股權激勵發生股份支付費用8,106.58萬元,對應2015年市盈率為5.18倍,請發行人代表說明:(1)2013年外部投資者入股和2016年股權激勵入股的估值水平差異的合理性;(2)上述股權支付費用確認的公允性、合理性,是否符合會計準則有關規定;(3)本次股權支付費用的調整以及應收款項壞賬準備計提比例變更是否履行相關的決策程序,是否進行充分準確的信息披露。請保薦代表人說明核查過程、依據,并發表明確核查意見。

  5、發行人設立多家分、子公司,部分參股公司近兩年存在較大虧損。請發行人代表說明:(1)設立眾多分、子公司且在同一地區設立多家子公司又設立分公司(同一地區設立多家分公司)的原因及商業合理性;(2)竹間科技、狗尾草科技及北醒科技產生較大虧損的原因及合理性。請保薦代表人說明核查過程、依據,并發表明確核查意見。

  (二)新疆東方環宇燃氣股份有限公司

  無

  發行監管部

  2018年3月20日

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